Bestattungskosten von der Steuer absetzen: So geht’s (2026)

Wann sind Bestattungskosten steuerlich absetzbar?

Nach § 33 Abs. 1 EStG (Einkommensteuergesetz) können außergewöhnliche Belastungen vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden. Außergewöhnliche Belastungen sind Ausgaben, die:

1. Zwangläufig entstehen (notwendig und unvermeidbar),
2. In ihrer Art unzweifelbar hervorgehen aus besonderen Verhältnissen,
3. Von der „normalen“ Lebenserfahrung des Steuerpflichtigen abweichen.

Bestattungskosten erfüllen diese Kriterien typischerweise: Ein Todesfall lässt sich nicht verhindern, und die damit verbundenen Kosten sind zwangläufig und unumgänglich.

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Regelungen – Wer kann absetzbar Kosten einreichen?

Grundsätzlich können alle Personen, die für die Bestattung aufkommen, diese Kosten als außergewöhnliche Belastung anmelden:

• Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner des Verstorbenen
• Kinder (auch erwachsene Kinder)
• Eltern (bei Tod eines Kindes)
• Verwandte bis zum 3. Grad
• Geschwister und deren Kinder
• Auch nicht verwandte Personen, sofern sie die Kosten trugen

Wichtig: Nur die Person, die die Kosten tatsächlich bezahlt hat, kann diese auch absetzen. Wurde die Bestattung gemeinschaftlich finanziert, kann jede Person ihren Anteil einzeln geltend machen.

Gibt es eine zeitliche Grenze?

Bestattungskosten müssen im Jahr des Todesfalls oder im darauffolgenden Steuerjahr in der Steuerklärung angegeben werden. Danach ist die Geltendmachung grundsätzlich verjährt. Die Steuerklärung für 2026 ist in der Regel bis zum 31. Mai 2027 abzugeben (bei Beauftragung eines Steuerberaters bis 31. Dezember 2027).

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Welche Kosten können abgesetzt werden?

Nicht alle Ausgaben rund um einen Todesfall sind steuerlich absetzbar. Das Finanzamt prüft, ob Kosten unmittelbar dem Bestattungszweck dienen. Im Folgenden finden Sie eine detaillierte Übersicht:

Detaillierte Kostenaufschlüsselung

Summe typischer Bestattungskosten

Eine durchschnittliche Beerdigung kostet in Deutschland zwischen 7.000 € und 15.000 € (je nach Region und Ausstattung). Die Tabelle zeigt typische Einzelposten:

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Welche Kosten sind NICHT absetzbar?

Das Finanzamt ist streng bei der Frage, welche Ausgaben als „unmittelbar“ zur Bestattung gehörend eingestuft werden. Folgende Kosten sind nicht absetzbar:

Besonderheit: Angemessene Bewirtung

Ein kniffliger Punkt ist die sogenannte „angemessene Bewirtung“ bei der Trauerfeier oder danach. Das Finanzamt toleriert

• Ein einfaches Trauer-Kaffee mit Getränken und Kuchen (ca. 20–50 € pro Person)
• Eine bescheidene Bewirtung bei der Friedhofshalle oder Kirche

Nicht absetzbar sind hingegen:

• Luxus-Catering mit Mehrgang-Menüs
• Teure Getränke und Alkohol in großen Mengen
• Festessen oder Bankette, die über die „angemessene Trauergratifikation“ hinausgehen

Eine Faustregel: Hält sich die Bewirtung im Rahmen von 500–1.000 € für einen durchschnittlichen Trauerumzug, wird sie akzeptiert.

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Wie hoch ist die zumutbare Belastung?

Bestattungskosten können nicht automatisch vollständig von der Steuer abgesetzt werden. Vielmehr müssen sie eine Grenze übersteigen, die als „zumutbare Belastung“ oder „zumutbarer Eigenanteil“ bezeichnet wird.

Was ist die zumutbare Belastung?

Die zumutbare Belastung ist der Betrag, den eine Person mit ihrem Einkommen „zumutbar“ selbst tragen sollte, bevor das Finanzamt einen Steuerabzug gewährt. Sie wird prozentual vom Gesamtbetrag der Einkünfte berechnet und variiert je nach:

• Familienstand (Verheiratete haben höhere Freibeträge)
• Anzahl der unterhaltsberechtigten Kinder
• Einkommenshöhe

Berechnung der zumutbaren Belastung

Die Berechnung erfolgt nach § 33 Abs. 3 EStG stufenweise in drei Einkommensstufen. Die Prozentsätze beziehen sich auf den Gesamtbetrag der Einkünfte:

Wichtig: Die Berechnung erfolgt stufenweise – jeder Prozentsatz gilt nur für den jeweiligen Einkommensanteil in der betreffenden Stufe, nicht für das gesamte Einkommen.

Beispielrechnung

Grenzsituationen

Geringes Einkommen: Falls Ihr Gesamtbetrag der Einkünfte sehr gering ist, fällt die zumutbare Belastung entsprechend niedrig aus. In diesem Fall sind Bestattungskosten schon ab einem geringen Betrag steuerlich absetzbar.

Hohes Einkommen: Mit steigendem Einkommen erhöht sich auch die zumutbare Belastung. Bei einem Gesamtbetrag der Einkünfte von 100.000 € liegt die zumutbare Belastung als ledige Person ohne Kinder bei etwa 6.335 € (5 % von 15.340 + 6 % von 35.790 + 7 % von 48.870). Nur der Überschuss der Bestattungskosten ist dann absetzbar.

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Schritt-für-Schritt: Bestattungskosten in der Steuerklärung angeben

Folgen Sie dieser Anleitung, um Ihre Bestattungskosten korrekt in der Einkommensteuerklärung 2026 anzumelden:

Schritt 1: Alle Belege und Rechnungen sammeln

Schritt 2: Gesamtsumme der Bestattungskosten berechnen

Schritt 3: Berechnung der zumutbaren Belastung

Schritt 4: Absetzbar Betrag ermitteln

Schritt 5: In der Steuerklärung eintragen

Schritt 6: Belege einreichen

Schritt 7: Nach bestätigung durch Finanzamt

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Nachlassvermögen: Was wird gegengerechnet?

Ein wichtiger Punkt: Wenn Sie als Erbe das Vermögen des Verstorbenen antreten, werden die Bestattungskosten oft gegen das Nachlassvermögen aufgerechnet, nicht gegen Ihr persönliches Einkommen.

Zwei Möglichkeiten der Kostenverteilung

Beispiel: Erbe mit Bestattungskosten

Besonderheit: Mehrere Erben

Wenn mehrere Erben vorhanden sind, kann jeder seinen Anteil an den Bestattungskosten individuell geltend machen. Das Finanzamt prüft dann, ob die Quote der geleisteten Zahlung entspricht.

Beispiel: Zwei Kinder erben zu je 50 %. Die Bestattungskosten betragen 8.000 €. Jedes Kind kann 4.000 € (seinen Anteil) geltend machen oder die Kosten proportional zu seiner Zahlung aufteilen.

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Praktische Tipps für die Geltendmachung

Belege ordnen und aufbewahren

• Legen Sie einen Ordner für alle Bestattungsunterlagen an – Originalbelege UND Kopien
• Markieren Sie jeden Beleg mit Datum und Kostenart
• Digitalisieren Sie die Unterlagen zusätzlich (z.B. Scan als PDF)
• Speichern Sie Dateien in einem sicheren Cloud-Speicher oder auf externem Laufwerk
• Bewahren Sie die Unterlagen mindestens 10 Jahre auf

Frist nicht verpassen

• Die Steuerklärung muss bis 31. Mai 2027 eingereicht werden (normale Frist)
• Mit Steuerberater: bis 31. Dezember 2027
• Tipp: Reichen Sie die Erklärung frühzeitig ein, damit Fragen geklärt werden können

Detaillierte Belege vom Bestatter anfordern

• Bestatter müssen eine detaillierte Aufschlüsselung aller Kosten liefern
• Fordern Sie diese an, wenn Sie nur eine „Pauschalrechnung“ erhalten haben
• Ohne Aufschlüsselung kann das Finanzamt Positionen ablehnen

Gedankensplitter: Kostenoptimierung VOR der Bestattung

Falls Sie Wahlmöglichkeiten haben (was bei plötzlichen Todesfällen leider oft nicht der Fall ist):

• Vergleichen Sie Bestatter-Kosten (große Unterschiede möglich!)
• Unterscheiden Sie zwischen essentiell (Sarg, Bestatter) und optional (Grabstein, Blumen)
• Kostenoptimale Vorgaben in einer Bestattungsverfügung festlegen

Steuerberater hinzuziehen

• Bei Summen über 5.000 € empfiehlt sich eine fachliche Beratung
• Steuerberater können „kreative“ Lösungen finden (z.B. Aufteilung auf Erb- und Einkommensteuer)
• Die Gebühren sind oft schnell amortisiert durch höhere Steuererstattung

Mit Finanzamt kommunizieren

• Reichen Sie Belege proaktiv ein, wenn Sie unsicher sind
• Schreiben Sie im Erklärungstext, warum die Kosten absetzbar sind
• Falls der Bescheid falsch ist: Einspruch einreichen (Frist: 1 Monat)

Sterbegeldversicherung: Die beste Prävention

Der beste Weg, sich von dieser Belastung zu befreien, ist die Vorsorge mit einer Sterbegeldversicherung. Diese deckt typischerweise 5.000–15.000 € ab und verhindert, dass Hinterbliebene überhaupt finanzielle Schwierigkeiten bekommen.